公司应当按照深圳证券交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。公司因故

　　行职务或不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事负责召集和主持董事

　　年度生产经营情况和重大事项的进展情况，并安排独立董事进行现场考察调研活

　　（一）公司年度报告、半年度报告公告前三十日内★◆■◆；

　　公司证券及其衍生品种交易异常波动的，公司应当及时披露本报告期的相关财务

　　履行上市公司信息披露义务，维护投资者和公司的合法权益◆★■，根据《中华人民共

　　第一章总则

　　第五章定期报告编制和披露流程

　　券部在经董事会秘书审核同意★★◆◆★，并取得董事长的书面签署文件后，向深圳证券交

　　第二十三条公司召开董事会会议，董事长负责召集和主持（董事长不能履

　　第十四条公司董事会秘书负责公司定期报告的组织编制和披露工作。公司

　　如因公司各部门或单位提供材料不及时或者不准确，导致定期报告延期披露或者

　　（二）净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上■◆■■；

　　第八条公司管理层应在年度审计工作开始之前，向独立董事全面汇报公司

　　第三十条公司可根据需要在内部报刊（网站）、其他报刊（网站）登载或

　　第六条公司董事、监事和高级管理人员不得虚报、谎报、瞒报财务状况和

　　会会议），审议定期报告★■◆◆■。董事会审议通过定期报告后，董事◆■、高级管理人员对

　　证券之星估值分析提示恒而达盈利能力一般★■，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价合理。更多

　　协商确定年度财务报告审计工作的时间安排★■■★◆，督促会计师事务所在约定时限内提

　　务谈判等事项时因特殊情况确实需要向对方提供公司的未公开重大信息的，公司

　　审注册会计师）进行审计前向独立董事书面提交年度审计工作安排及其他相关资

　　以上内容与证券之星立场无关■◆★。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点★■◆★★◆、判断保持中立◆★★★■■，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性★★■、有效性、及时性、原创性等■★◆。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担◆★★★◆。股市有风险■★，投资需谨慎。如对该内容存在异议■◆，或发现违法及不良信息，请发送邮件至★■◆■★◆，我们将安排核实处理。

　　第十八条年度报告审计各项工作程序如下◆★：

　　号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、规章■★★■■、规范性文件以及《福

　　重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任★★■■■。公司董事、高级管理人员应当对公司

　　董事、监事、高级管理人员对定期报告内容的真实性★★■◆◆、准确性■★★★■、完整性无法

　　第七条独立董事应在公司定期报告的编制和披露过程中，切实履行独立董

　　数据（无论是否已经审计），包括但不限于营业收入、营业利润、利润总额、净

　　度报告和半年度报告），董事会秘书负责将定期报告审核稿送达公司各位董事审

　　公司董事会不得以任何理由影响公司定期报告的按时披露★◆★★★。

　　定期报告编制期间负有保密义务。在定期报告公布前★◆◆★■，不得以任何形式、任何途

　　公司董事长、总经理★■★■◆■、财务总监对公司财务报告的真实性、准确性★★、完整性■◆★★■★、

　　第三十七条本制度未尽事宜■■，依照有关法律★■★、行政法规、规章、规范性文

　　公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内披露年度报告，应当在每个会

　　第四条公司董事、监事和高级管理人员及其他能够获取相关信息的人员在

　　和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳

　　公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应当及时向深圳证券交易所报

　　计年度的上半年结束之日起两个月内披露半年度报告，应当在每个会计年度前三

　　第二条公司定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。年度报告中

　　小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度

　　审注册会计师见面，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应履行上述与年审注

　　第十一条董事会审计委员会（以下简称审计委员会）应当与会计师事务所

　　第三十四条在公司定期报告披露后，公司对证券监管部门、深圳证券交易

　　会计机构负责人（会计主管人员）应在正式的财务报告中签字后提交证券部，证

　　第一条为规范福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）定期报告

　　时间提交所负责内容，对相关内容的真实性、准确性、完整性进行审核并负责■■◆■◆◆。

　　第三十一条如在定期报告披露前出现业绩提前泄露，或者因业绩传闻导致

　　报道定期报告的有关数据和内容，但登载或报道的时间不得早于公司指定的信息

　　提出修改意见★■◆★。对修改内容，公司各部门负责人必须重新复核■★◆，并向董事会秘书

　　第二十四条公司召开监事会会议，审核定期报告■■◆★，提出书面审核意见。

　　第二十九条公司董事会应当确保公司定期报告的按时披露，因故无法形成

　　第十五条定期报告的内容■◆◆■◆■、格式及编制规则按照中国证监会和深圳证券交

　　的编制和披露流程★◆★◆◆，确保公司披露信息的真实★■★★★、准确★■■、完整、及时和公平，认真

　　（二）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前十日内；

　　有关定期报告的董事会决议的，应当以董事会公告的方式对外披露相关事项★■★■■，说

　　易所提交定期报告披露申请和相关文件◆■，并在审核通过后向指定媒体披露及报送

　　建恒而达新材料股份有限公司信息披露事务管理制度》等内控制度的要求★◆，制定

　　利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产、净资产收益率等主要财务数据

　　应当按照有关法律、行政法规、规章■★■★★、规范性文件的规定执行并应及时修改本制

　　的财务会计报告应当经由符合规定的会计师事务所审计。在每一会计年度、半年

　　第三十二条公司预计年度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一的★■■■★，

　　第十九条定期报告初稿编制工作程序如下：

　　第二十条定期报告审核工作：定期报告初稿报公司高级管理人员审核◆■◆，并

　　单位报送年度统计报表等资料的，或公司在进行申请银行授信★★★◆■、贷款■★■◆★■、融资、商

　　第二十七条董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。董事长腾博诚信为本 专业服务、财务总监、

　　个月★■◆■、前九个月结束后的一个月内披露季度报告。公司第一季度报告的披露时间

　　理委员会（以下简称中国证监会）和深圳证券交易所关于编制定期报告的规定编

　　公司监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核，以监事会决议的形式说

　　应当将报送的外部单位和相关人员及其关联人（包括父母◆■★■★、配偶、子女及其控制

　　第十六条董事会秘书负责预约定期报告披露时间。在深圳证券交易所定期

　　第二十八条公司应于预约的日期在中国证监会指定披露信息的报刊或网

　　第十二条审计委员会应与年审注册会计师保持沟通★★■◆★，督促公司及时编制财

　　要求，履行必要的传递、审核和披露流程，提供编制定期报告所需材料，并承担

　　定期报告编制管理制度

　　第四章董事会审计委员会工作职责

　　第三章独立董事工作职责

　　第十三条审计委员会应当对公司年度、半年度及季度财务会计报告进行审

　　第二章董事、监事■◆、高级管理人员和其他相关人员的职责

　　报告预约期结束前，董事会秘书应在征求公司董事长★■★◆、总经理◆◆■、财务总监的意见

　　第二十一条定期报告审批工作◆◆：董事会召开前3日（季度报告）或10日（年

　　第九条公司财务总监应在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称年

　　整。经深圳证券交易所审核同意调整定期报告披露时间的，董事会秘书应当及时

　　径向外界或特定人员泄露定期报告的内容，包括但不限于业绩座谈会、分析师会

　　证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2

　　第三条公司董事、监事◆◆、高级管理人员和其他相关人员应当遵守本制度的

　　（三）自可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发

　　董事、审计委员会★◆◆、财务部等相关人员应与年审注册会计师沟通审计过程中的问

　　变更理由，并明确变更后的披露时间◆■★■★★，由深圳证券交易所视情形决定是否予以调

　　独立董事应当在会计师事务所进场审计前，与年审注册会计师沟通审计工作

　　第三十六条因出现定期报告信息披露重大差错被证券监管部门、深圳证券

　　公司董事会对定期报告信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以临时公

　　第十条公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后，安排独立董事与年

　　经营成果◆★★◆，不得编制和披露虚假财务会计报表。公司董事、监事和高级管理人员

　　第十七条董事会秘书组织相关人员按照当时有效的中国证监会和深圳证

　　第二十五条董事◆◆★★◆■、监事腾博诚信为本 专业服务◆★■◆◆■、高级管理人员不得以任何理由拒绝对定期报告签

　　应当保证公司所披露的信息真实、准确■■■★★、完整★■■■，不存在虚假记载■★★、误导性陈述或

　　如本制度的规定与有关法律★◆■★◆★、行政法规、规章、规范性文件的规定相抵触的◆★★，

　　披露媒体和深圳证券交易所指定网站的披露时间，且在不同报刊或网站上披露同

　　多次修正，影响公司声誉或证券价格的，公司将追究相关人员的责任■◆■◆■，并纳入公

　　财务信息披露方面的各项工作，按照定期报告编报总体部署，按时将审定后的财

　　交易所采取公开谴责、通报批评等监管措施或行政处罚的，公司审计部应当及时

　　第二十六条董事会秘书组织有关人员对定期报告披露稿及相应决议文件

　　明定期报告编制和审核程序是否符合相关规定，内容是否真实、准确、完整★■。董

　　度、第一季度■◆★、第三季度结束后，公司应当及时根据当时有效的中国证券监督管

　　务会计报表等与之相关的财务数据提交给董事会秘书，并保证所提供财务信息的

　　后，通过深圳证券交易所网站预约定期报告披露时间，并在预约之后及时通知公

　　第二十二条公司在定期报告披露前的合理期限内发出召开董事会、监事会

　　第三十三条公司应当加强对公司外部信息使用人的管理，具体要求如下◆■◆：

　　需变更披露时间的，应当提前五个交易日向深圳证券交易所提出书面申请，陈述

　　第五条公司董事★★◆★、监事、高级管理人员在下列期间不得买卖公司证券及其

　　第六章附则

　　第三十九条本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行，修改时亦同。

　　福建恒而达新材料股份有限公司

　　第三十八条本制度由公司董事会负责制定◆◆◆■★、修订和解释。

　　第三十五条参与公司定期报告编制的各部门、子公司应当按照公司规定的